农村商业银行在地方经济发展、服务农业、农村、农民等方面的作用日益增强,不过随着农村商业银行的业务规模不断扩大,衍生出来的信贷产品也层出不穷,加之农业经济方面的法律保障以及金融环境不完善,信贷风险凸显。所以对于农村商业银行来说,建立健全一套适合自身的信贷风险管理体系,摆脱不良贷款业务对自身发展的阻碍,稳定内部资金稳健循环就显得尤为重要。
一、进行多维度贷前调查
首先是财务性指标调查。第一,农商银行可以通过对企业资产状况、现金流量、可分配利润的全方位分析,以此来看出客户的经营效率、管理水平,从而达到银行知晓企业经营风险的目的。在贷前风险识别中的财务状况分析,主要以对企业风险进行规避为主,通过对资产负债表及利润表的解读,从而深入了解客户在生产及经营中存在的问题,帮助该商行识别显性风险。第二,通过对财务报表的分析,可以计算出相关的财务比率,进一步判断企业的实力。如盈利能力比率、利息保障倍数、杠杆比率、流动比率等。第三,通过对上述财务指标的分析,对其财务指标,经营状况等进行解读,就可以得到企业财务信息的基本统计情况,进而用来判断企业的发展状况。其次,非财务性指标调查。非财务性指标主要包括主体经营风险、行业风险、生产与经营风险、外部环境、信用情况等方面。对于贷前调查的一大难点,是需要业务人员尽职,将岗位职责和个人能力相结合。
二、建立信用评估指标体系
首先是要体现客户自身的特点。无论是企业客户还是个人客户,其信用评估都是基于履约行为和资产实力,因此在评估中要突出这些指标的价值,对于客户情况各不相同的情况,农商银行要选取相对应的评估指标进行动态评估。针对于企业经营来说,除简单的财务信息以外,还要重视企业的创新能力评价。对于创新企业来讲,大多处于初创阶段和成长阶段,经营成本低、经营效率高、成长速度快,所以还要重视对企业经济成长性和项目经济成长性的评价。其次是要表现地区、行业的差异。每一种行业所面临的风险因素和发展差异是不同的,即使是同一地区同一行业,其所面临的风险因素也不尽相同,因此要根据具体行业分析出共性,也要根据具体企业来进行差异性,这样做出的信用评级才具有权威性。最后是着重将定量与定性的分析进行有机结合。针对于定性指标在具体评价时容易被评价人员的主观判断所影响,在财务指标、经营水平上就可以引入外界的权威报告,如审计报告、企业价值评估报告等;而在定量分析中,也要全面性考量企业信息的一致性和逻辑性,根据产品质量、内控制度、市场份额以及经济因素等进行客观细致的评判。
三、严格执行审贷职责分离制度
信贷人员主要职责。涵盖贷款业务申请、相关资料初查、为了能够使贷款发放的贷前审查、审查报告撰写与提交、进行信贷资金的发放、业务的展期和逾期的清收管理工作等。业务人员还需要定期对信贷客户进行信用浮动的评估、及时更新客户信息以及业务动态。
信贷审批部门的基本职责。包括贷款的审批部门在对信贷资金用途的合法性、合理性以及客户的基本财务状况进行二级复核外,还要对申请人的资信记录、财产状况、项目前景等关键因素进行深入调查,做好贷后跟踪检查和项目追踪等必要工作,严格执行风险预警、监控和防范制度。
决策部门的基本职责。决策部门要依照权限,对贷款项目的前景发展、市场潜力等进行认真分析,严格执行信贷资金发放流程,对复杂以及风险度较高的项目进行业务评估。与信贷业务部门进行沟通,找出信贷管业务中的风险点,针对问题要对业务人员进行质询,同时要结合当地经济环境、国家政策、信贷资金供求状况等,综合评估项目风险性以及经济效益进行决策,在具体的决策中要把握好风险度的考量,并勇于承担责任和风险,多开展内部讨论,不可出现“一言堂、个人论”等主观臆断现象。
信贷风险管理并不是一朝一夕就能完善的工作,农商银行应当调动各个部门的积极性,提高全行员工的信贷风险管理意识,在实践中不断提升信贷风险管理水平。(丁柏川)
精彩推荐